?2016年，隨著國內外光伏市場持續(xù)擴大，國際貿易環(huán)境的逐步改善，我國光伏產業(yè)發(fā)展環(huán)境持續(xù)向好，企業(yè)基本面持續(xù)改善，但也面臨企業(yè)盈利能力不強等問題。面對這樣的發(fā)展形勢，光伏產業(yè)如何破解光伏制造業(yè)融資難、融資貴難題？如何應對領跑者計劃加速但國內先進產品產能不足？如何應對光伏補貼拖欠？如何應對西北部地區(qū)限電問題？基于對上述形勢和問題的前瞻性分析，賽迪研究院光伏產業(yè)形勢分析課題組提出了設立國家光伏產業(yè)投資基金、統(tǒng)籌光伏基地與電網(wǎng)通道建設、明確光伏用地性質、規(guī)范土地稅收政策等對策建議。
發(fā)展趨勢（一）
光伏市場蓬勃發(fā)展 產業(yè)規(guī)模穩(wěn)步提升
光伏市場蓬勃發(fā)展，我國累計裝機量躍居全球首位。2015年，全球光伏市場強勁增長，新增裝機容量預計將超過50GW，同比增長16.3%，累計光伏容量超過230GW。傳統(tǒng)市場如日本、美國、歐洲的新增裝機容量將分別達到9GW、8GW和7.5GW，依然保持強勁發(fā)展勢頭。新興市場不斷涌現(xiàn)，光伏應用在東南亞、拉丁美洲諸國的發(fā)展勢如破竹，印度、泰國、智利、墨西哥等國裝機規(guī)?？焖偬嵘?，如印度在2015年將達到2.5GW。我國光伏新增裝機量將達到16.5GW，繼續(xù)位居全球首位，累計裝機有望超過43GW，超越德國成為全球光伏累計裝機量最大的國家。
2016年，盡管面臨全球經(jīng)濟疲軟、美日等國政策支撐力度下降的影響，但國內外光伏市場仍將保持增長勢頭，預期全年光伏新增裝機量將達到58GW以上。其中，美國由于ITC（稅收減免）政策在2016年底到期，將繼續(xù)掀起搶裝高潮，預計新增裝機量將達到12GW以上，日本光伏市場雖然繼續(xù)面臨補貼下調壓力，但光伏產品價格的持續(xù)下降將會繼續(xù)推動日本市場發(fā)展，預計市場規(guī)模仍將保持在8GW以上。新興市場如印度等正大力推動光伏發(fā)展，隨著配套政策及融資手段的完善，將成為下一個爆發(fā)的增長點。我國光伏市場雖然面臨局部地區(qū)限電、補貼拖欠、上網(wǎng)標桿電價下調等問題，但相信政府將通過提升可再生能源附加、優(yōu)化電站指標規(guī)模發(fā)放等措施來破解發(fā)展瓶頸，而產品價格的持續(xù)下降也將抵消電價下調和限電帶來的影響，預計2016年我國光伏裝機在“領跑者”計劃和電價下調帶來的搶裝驅動下，全年光伏裝機市場將達到20GW以上。
產業(yè)規(guī)模穩(wěn)步增長，企業(yè)盈利能力大幅提升。2015年，全球多晶硅產量持續(xù)上升，總產量將達到34萬噸，同比增長12.6%；我國多晶硅產量約為16.2萬噸，同比增長19.1%，在產16家多晶硅企業(yè)絕大多數(shù)處于滿產狀態(tài)，即使如此，進口量仍超過10萬噸。全球太陽能光伏組件產量約為60GW，同比增長15.4%，我國太陽能組件產量約為43GW，同比增幅達到20.8%，前10家組件企業(yè)平均毛利率超15%。多家企業(yè)開始在海外設廠，生產布局全球化趨勢明顯。根據(jù)對部分通過《光伏制造行業(yè)規(guī)范條件》的企業(yè)進行統(tǒng)計顯示，2015年上半年，組件企業(yè)銷售收入同比增長8.9%，凈利潤同比增長9.7%，平均凈利潤率同比增長6.5%；我國光伏企業(yè)產能利用率已經(jīng)得到有效提高，但受組件價格小幅回落影響，企業(yè)盈利能力仍然不強。
2016年，隨著全球新增多晶硅產能投產和原有產能優(yōu)化提升，預計全球多晶硅產量將達到36萬噸，我國多晶硅產量將達到18萬噸，產品價格預計仍將維持在11萬元/噸左右，企業(yè)仍將承受低價壓力。在電池組件方面，隨著光伏行業(yè)的整體好轉，以及由于組件價格下降使得光伏發(fā)電成本不斷逼近甚至達到平價上網(wǎng)，預計全球組件產量繼續(xù)呈現(xiàn)增長勢頭，全年將達到65GW，我國光伏組件產量（含海外工廠）有望達到50GW，產業(yè)集中度呈進一步提升趨勢。但仍需注意由于全球主要光伏市場，如日本補貼持續(xù)下調、美國稅收抵免政策到期等帶來的波動影響，企業(yè)擴產仍需理性。
發(fā)展趨勢（二）
產業(yè)投資持續(xù)增強 技術水平不斷提升
技術水平不斷提升，生產成本逐步降低。2015年，在內外部環(huán)境的共同推動下，我國光伏企業(yè)加大工藝技術研發(fā)力度，生產工藝水平不斷進步。骨干企業(yè)多晶硅生產能耗繼續(xù)下降，綜合成本已降至9萬元/噸，行業(yè)平均綜合電耗已降至100kWh/kg，硅烷法流化床法等產業(yè)化進程加快；單晶及多晶電池技術持續(xù)改進，產業(yè)化效率分別達到19.5%和18.3%，鈍化發(fā)射極背面接觸（PERC）、異質結（HIT）、背電極、高倍聚光等技術路線加快發(fā)展；光伏組件封裝及抗光致衰減技術不斷改進，領先企業(yè)組件生產成本降至2.8元/瓦，光伏發(fā)電系統(tǒng)投資成本降至8元/瓦以下，度電成本降至0.6~0.9元/千瓦時。
2016年，技術進步仍將是產業(yè)發(fā)展主題。預計產業(yè)化生產的多晶硅電池轉換效率將超過18.5%，單晶硅電池有望達到20%，主流組件產品功率將達到265~270W。硅烷流化床法多晶硅生產工藝有望實現(xiàn)規(guī)?；a，單晶連續(xù)投料生產工藝和G7、G8大容量鑄錠技術持續(xù)進步，金剛線切割技術將得到進一步應用，PERC電池、N型電池規(guī)模化生產進一步擴大。與此同時，我國近99%光伏產品采用晶硅技術，新型薄膜、異質結、高倍聚光等技術路線發(fā)展緩慢，技術路線單一化程度偏高，產業(yè)后續(xù)發(fā)展隱患明顯。國內光伏制造業(yè)關鍵工藝技術研發(fā)和基礎理論研究不足，創(chuàng)新投入乏力，新產品、新技術儲備欠缺，核心競爭力與國際先進水平仍有差距。亟待資金、技術、人才等要素持續(xù)投入，推動我國光伏制造向光伏智造轉變，提升產業(yè)核心競爭力。
產業(yè)投資持續(xù)增強，兼并重組持續(xù)推進。據(jù)工業(yè)和信息化部數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2015年1~9月，我國光伏相關行業(yè)投資807.9億元，同比增長35.8%，又據(jù)EnergyTrend統(tǒng)計，2015年多家中國企業(yè)已宣布擴產計劃，將新增4.2GW組件產能，其中國內組件產能將新增3.2GW。多家企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略，我國已建成投產海外電池與組件產能分別達到1.7GW與2.3GW，在建及擴建產能分別達到2.6GW與4GW。行業(yè)兼并重組加速，市場為主導的資源整合不斷深入。順風國際收購多晶硅企業(yè)萬年硅業(yè)及美國電池組件企業(yè)Suniva，進一步優(yōu)化產業(yè)鏈布局；通威集團投資8.5億新臺幣入股臺灣昱池晶能源，增強電片規(guī)模經(jīng)濟效應；西安隆基、天合光能等企業(yè)與英利合作，通過委托加工方式，實現(xiàn)產能利用率最大化。
2016年，光伏企業(yè)在加速拓展新興市場的同時，正積極實施產業(yè)全球布局計劃，通過海外投資設廠、海外企業(yè)并購等方式，采取本土化生產策略，推動國際光伏貿易格局加快演進。同時，在《關于促進先進光伏技術產品應用和產業(yè)升級的意見》的引導下，國內高效電池市場將會逐步擴大，企業(yè)也將會加大對國內已有產線的技術改造投入，通過技術升級提升產品性能，國內的擴產將集中在提升PERC、IBC、MWT等高效電池組件的規(guī)模化生產能力上。
存在問題（一）
融資難嚴重制約企業(yè)轉型升級補貼不能及時發(fā)放成為新瓶頸
融資難、融資貴嚴重制約光伏制造企業(yè)轉型升級。
一是部分金融機構由于光伏企業(yè)破產或停產，導致不良貸款率高企，使得金融機構普遍收緊對光伏制造業(yè)的信貸融資，主要銀行對制造環(huán)節(jié)的貸款權限都收回到總行，基本上采取限制態(tài)勢，使得光伏制造企業(yè)面臨嚴重的融資難問題。二是我國骨干光伏企業(yè)多在境外上市，受行業(yè)整合以及國外貿易爭端等影響，我國境外上市光伏企業(yè)股價受到較大打壓，市盈率長期處于較低水平，使得骨干企業(yè)融資成本大幅增大，基本喪失在海外資本市場融資能力。三是我國境內融資成本較高，據(jù)調查統(tǒng)計，我國多數(shù)光伏企業(yè)融資成本在8%左右，部分企業(yè)甚至高達10%，而境外融資成本多在3%~5%左右。高額的融資成本使得我國光伏企業(yè)成本高企，大幅侵蝕企業(yè)利潤，嚴重制約光伏制造業(yè)的技改和新技術產業(yè)化。
目前我國能達到“領跑者”計劃要求的產品產能較低，遠未能滿足市場需求。在當前西北部局部地區(qū)限電愈演愈烈的大背景下，未來“領跑者”基地建設將會得到更大發(fā)展。一是能夠有效拉動高效產品市場需求，有利于推動企業(yè)技術升級和產品質量提升，促進我國光伏產業(yè)轉型升級；二是通過市場化機制決定光伏電站規(guī)模分配，有利于解決過去散、小、亂的電站指標發(fā)放；三是“領跑者”基地政府充當保姆角色，提供統(tǒng)一公共基礎設施代建、備案規(guī)劃統(tǒng)一打捆服務等，有利于業(yè)主降低投資成本。據(jù)媒體披露，未來將有大同、包頭、濟寧和陽泉等多個GW級“領跑者”基地項目付諸實施，但根據(jù)賽迪智庫統(tǒng)計數(shù)據(jù)，目前我國能達到“領跑者”計劃要求的產品產能較低，遠未能滿足市場需求，亟待加速對生產設備進行升級，以提升先進生產線產能和提高產品質量。
光伏補貼不能及時發(fā)放成為制約市場發(fā)展的瓶頸。一方面，可再生能源補貼資金存在巨大缺口，補貼拖欠較為嚴重。光伏上網(wǎng)電價補貼主要來自于可再生能源電價附加，目前可再生能源附加征收額度為1.5分/千瓦時，2015年征收額約為500億元，預計僅能滿足2013年9月之前納入可再生能源補貼目錄的項目資金需求，2013年9月之后并網(wǎng)的項目基本上沒拿到補貼，到2015年底，這部分資金缺口達到400億元以上。另一方面，現(xiàn)行可再生能源補貼申報程序過于繁瑣，補貼發(fā)放不及時。補貼資金的申報、審核、撥付由地方財政、價格和能源部門初審后，再經(jīng)財政部會同國家發(fā)改委、國家能源局三家審批，再由中央財政撥付至地方財政，繼而或直接發(fā)放至發(fā)電企業(yè)或由電網(wǎng)企業(yè)代付，導致資金調配周期過長。這導致發(fā)電企業(yè)資金流轉不暢、財務成本增加，產業(yè)鏈出現(xiàn)發(fā)電企業(yè)、制造企業(yè)、零部件企業(yè)間的三角債現(xiàn)象，嚴重影響了企業(yè)的技術創(chuàng)新、技術改造、技術升級、正常經(jīng)營和經(jīng)濟效益。
存在問題（二）
電網(wǎng)通道建設滯后 光伏用地政策待完善
光伏電站用地政策不合理、稅賦不規(guī)范加大企業(yè)負擔。一是土地政策不合理，嚴重限制了光伏應用市場發(fā)展。2015年9月份，國土資源部、國家發(fā)改委等六部委出臺的《關于支持新產業(yè)新業(yè)態(tài)發(fā)展促進大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新用地政策的意見》（國土資規(guī)〔2015〕5號）更是對光伏電站項目提出“占用農用地的，所有用地部分均應按建設用地管理”，由于我國中東部地區(qū)的土地基本上都是“農用地”或“建設用地”，光伏電站建設基本上是以農光互補、漁光互補等形式發(fā)展，不改變原有土地利用性質，但此文則以“一刀切”的方式要求占地全部按建設用地管理，一方面增加光伏電站投資成本，另一方面地方政府由于用地指標及規(guī)劃等問題無法安排光伏電站建設項目，基本上是對光伏等新產業(yè)新業(yè)態(tài)的發(fā)展起到阻礙而非促進作用。二是光伏電站的土地稅賦征收不規(guī)范、企業(yè)稅賦過重且操作不透明不公開。在全國經(jīng)濟下行的大背景下，部分地方政府開始對已建成投產的光伏電站項目提出征收耕地占用稅及土地使用稅訴求，并且征收方式、稅額標準不規(guī)范、差異明顯、可調整空間過大，光伏電站投資企業(yè)無力承擔此部分土地稅負形成的巨大投資成本，造成投資收益大幅下滑甚至虧損，影響電站投資及整個光伏產業(yè)發(fā)展的積極性。
電網(wǎng)通道建設滯后、限電形勢嚴峻影響光伏電站建設。目前可再生能源發(fā)展規(guī)劃與電網(wǎng)建設規(guī)劃的統(tǒng)籌銜接出現(xiàn)問題，由于區(qū)域電網(wǎng)結構限制及外送通道建設滯后，光伏電站集中開發(fā)地區(qū)面臨的限電形勢愈發(fā)嚴峻，導致資源豐富地區(qū)的優(yōu)勢難以實現(xiàn)。同時，很多地區(qū)尚未建立完善的保障可再生能源優(yōu)先調度的電力運行機制，仍然采取平均分配的發(fā)電量年度計劃安排電力調度運行，《可再生能源法》的保障性收購要求得不到切實落實，可再生能源發(fā)電系統(tǒng)被限制出力的現(xiàn)象十分嚴重。如果光伏電站建設與配套電網(wǎng)規(guī)劃脫節(jié)的問題得不到改善，可再生能源發(fā)電全額保障性收購制度難以執(zhí)行，項目層面的規(guī)劃將難以落實，可再生能源發(fā)展規(guī)劃的宏偉目標就可能失守。
對策建議
引導全球布局加強統(tǒng)籌協(xié)調
加強宣傳交流，創(chuàng)新金融扶持手段。多渠道向公眾宣傳關于光伏產業(yè)發(fā)展的實際情況，加深外界對光伏產業(yè)發(fā)展階段以及未來發(fā)展趨勢的認識和了解，鼓勵金融機構創(chuàng)新融資產品，扶優(yōu)扶強。一是支持金融機構通過債轉股或不良資產證券化等方式，緩解企業(yè)債務負擔過重問題；二是鼓勵金融機構之間加強合作，成立封閉式融資資金，對骨干企業(yè)進行訂單融資支持，避免骨干企業(yè)資金鏈枯竭帶來的風險；三是鼓勵金融機構與海外上市企業(yè)合作，支持企業(yè)從國外退市回歸A股，監(jiān)管部門提供綠色通道，縮短再上市手續(xù)和流程；四是繼續(xù)推進降低光伏企業(yè)融資成本，通過重點企業(yè)名錄或訂單貸款等方式，實行差別化的低成本融資政策。
設立投資基金，支持企業(yè)技術創(chuàng)新。以財政資金為引導，吸引社會資金投入，市場化運作。鼓勵和吸引五大發(fā)電集團、電網(wǎng)公司、光伏企業(yè)、金融機構和社會資本參與基金出資，以基金投入方式支持光伏企業(yè)發(fā)展，推動兼并重組，規(guī)范企業(yè)運作，加快形成良性自我發(fā)展能力?；鸢匆欢ū壤謩e投資于光伏電站建設和制造業(yè)環(huán)節(jié)，通過電站環(huán)節(jié)的穩(wěn)定收益補償光伏制造業(yè)環(huán)節(jié)的風險。制造環(huán)節(jié)主要支持光伏企業(yè)技術創(chuàng)新和支持光伏企業(yè)“走出去”，優(yōu)化光伏制造業(yè)全球布局。
引導全球布局，落實完善補貼政策。一是妥善解決國外貿易壁壘，鼓勵企業(yè)抱團到國外成本洼地或市場潛力大的國家或地區(qū)投資建廠，優(yōu)化產能全球布局。二是盡快解決光伏補貼資金發(fā)放問題，盡快提高可再生能源附加征收標準，解決補貼資金缺口問題，落實馬凱副總理在無錫光伏座談會中的指示精神，光伏補貼即由電網(wǎng)公司代為墊付，年度終了再由財政等部門與電網(wǎng)公司進行審核、核算等，確保補貼資金及時發(fā)放。三是完善光伏補貼政策，促進技術進步，對效率低于一定標準的組件不給補貼或少給補貼，同時，鼓勵在“領跑者”計劃中限定高效組件價格區(qū)間，確保高效組件市場占有率和利潤空間。
加強統(tǒng)籌協(xié)調，保障發(fā)電全額收購。國務院能源管理和電力監(jiān)管部門協(xié)調各省、區(qū)、市補充或修正區(qū)域可再生能源發(fā)展規(guī)劃，將國家重點項目納入地方發(fā)展規(guī)劃，使地方規(guī)劃與全國規(guī)劃相統(tǒng)一；協(xié)調國家電網(wǎng)和南方電網(wǎng)完善電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃，使電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃與可再生能源發(fā)展規(guī)劃相協(xié)調，打通東西和南北電力輸送通道，尤其是安排好國家千萬千瓦光伏發(fā)電基地的外送通道建設，實現(xiàn)優(yōu)勢地區(qū)資源有效利用，并對規(guī)劃的落實情況予以監(jiān)督。同時，建議國家電力監(jiān)管機構依照《可再生能源法》中可再生能源發(fā)電全額保障性收購的條例對可再生能源發(fā)電并網(wǎng)和收購實際執(zhí)行情況展開調查，并對未能按照規(guī)定完成收購可再生能源電量，造成可再生能源發(fā)電企業(yè)經(jīng)濟損失的違法行為追究賠償責任，依法保證可再生能源發(fā)電企業(yè)的合法權益。
明確用地性質，規(guī)范土地稅收政策。建議財政部、國家稅務總局在國家層面出臺明確的光伏發(fā)電企業(yè)土地使用稅收政策，規(guī)范地方光伏發(fā)電企業(yè)土地使用稅收標準。一方面提請財政及稅務部門出臺規(guī)范耕地占用稅征收的具體指導意見和法規(guī)解釋；另一方面，建議參照國家對火電的鼓勵支持辦法，出臺政策對光伏電站減免征收土地使用稅。同時，國土、林業(yè)、能源、財稅等部門應聯(lián)合研究制定光伏電站用地政策，明確光伏電站用地性質及范圍，對光伏電站用地不改變原有土地利用性質的按原土地性質管理，鼓勵光伏電站建設與農業(yè)、漁業(yè)等相結合，提高土地利用效率。
2016年，國內光伏市場仍將保持增長勢頭，預計全年光伏新增裝機量將達到20GW以上。
原標題:預計2016年光伏將新增裝機20GW以上
