?2016年，隨著國內(nèi)外光伏市場持續(xù)擴大，國際貿(mào)易環(huán)境的逐步改善，我國光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境持續(xù)向好，企業(yè)基本面持續(xù)改善，但也面臨企業(yè)盈利能力不強等問題。面對這樣的發(fā)展形勢，光伏產(chǎn)業(yè)如何破解光伏制造業(yè)融資難、融資貴難題?如何應(yīng)對領(lǐng)跑者計劃加速但國內(nèi)先進(jìn)產(chǎn)品產(chǎn)能不足?如何應(yīng)對光伏補貼拖欠?如何應(yīng)對西北部地區(qū)限電問題?基于對上述形勢和問題的前瞻性分析，賽迪研究院光伏產(chǎn)業(yè)形勢分析課題組提出了設(shè)立國家光伏產(chǎn)業(yè)投資基金、統(tǒng)籌光伏基地與電網(wǎng)通道建設(shè)、明確光伏用地性質(zhì)、規(guī)范土地稅收政策等對策建議。
發(fā)展趨勢(一)
光伏市場蓬勃發(fā)展產(chǎn)業(yè)規(guī)模穩(wěn)步提升
光伏市場蓬勃發(fā)展，我國累計裝機量躍居全球首位。2015年，全球光伏市場強勁增長，新增裝機容量預(yù)計將超過50GW，同比增長16.3%，累計光伏容量超過230GW。傳統(tǒng)市場如日本、美國、歐洲的新增裝機容量將分別達(dá)到9GW、8GW和7.5GW，依然保持強勁發(fā)展勢頭。新興市場不斷涌現(xiàn)，光伏應(yīng)用在東南亞、拉丁美洲諸國的發(fā)展勢如破竹，印度、泰國、智利、墨西哥等國裝機規(guī)模快速提升，如印度在2015年將達(dá)到2.5GW。我國光伏新增裝機量將達(dá)到16.5GW，繼續(xù)位居全球首位，累計裝機有望超過43GW，超越德國成為全球光伏累計裝機量最大的國家。
2016年，盡管面臨全球經(jīng)濟疲軟、美日等國政策支撐力度下降的影響，但國內(nèi)外光伏市場仍將保持增長勢頭，預(yù)期全年光伏新增裝機量將達(dá)到58GW以上。其中，美國由于ITC(稅收減免)政策在2016年底到期，將繼續(xù)掀起搶裝高潮，預(yù)計新增裝機量將達(dá)到12GW以上，日本光伏市場雖然繼續(xù)面臨補貼下調(diào)壓力，但光伏產(chǎn)品價格的持續(xù)下降將會繼續(xù)推動日本市場發(fā)展，預(yù)計市場規(guī)模仍將保持在8GW以上。新興市場如印度等正大力推動光伏發(fā)展，隨著配套政策及融資手段的完善，將成為下一個爆發(fā)的增長點。我國光伏市場雖然面臨局部地區(qū)限電、補貼拖欠、上網(wǎng)標(biāo)桿電價下調(diào)等問題，但相信政府將通過提升可再生能源附加、優(yōu)化電站指標(biāo)規(guī)模發(fā)放等措施來破解發(fā)展瓶頸，而產(chǎn)品價格的持續(xù)下降也將抵消電價下調(diào)和限電帶來的影響，預(yù)計2016年我國光伏裝機在“領(lǐng)跑者”計劃和電價下調(diào)帶來的搶裝驅(qū)動下，全年光伏裝機市場將達(dá)到20GW以上。
產(chǎn)業(yè)規(guī)模穩(wěn)步增長，企業(yè)盈利能力大幅提升。2015年，全球多晶硅產(chǎn)量持續(xù)上升，總產(chǎn)量將達(dá)到34萬噸，同比增長12.6%;我國多晶硅產(chǎn)量約為16.2萬噸，同比增長19.1%，在產(chǎn)16家多晶硅企業(yè)絕大多數(shù)處于滿產(chǎn)狀態(tài)，即使如此，進(jìn)口量仍超過10萬噸。全球太陽能光伏組件產(chǎn)量約為60GW，同比增長15.4%，我國太陽能組件產(chǎn)量約為43GW，同比增幅達(dá)到20.8%，前10家組件企業(yè)平均毛利率超15%。多家企業(yè)開始在海外設(shè)廠，生產(chǎn)布局全球化趨勢明顯。根據(jù)對部分通過《光伏制造行業(yè)規(guī)范條件》的企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)計顯示，2015年上半年，組件企業(yè)銷售收入同比增長8.9%，凈利潤同比增長9.7%，平均凈利潤率同比增長6.5%;我國光伏企業(yè)產(chǎn)能利用率已經(jīng)得到有效提高，但受組件價格小幅回落影響，企業(yè)盈利能力仍然不強。
2016年，隨著全球新增多晶硅產(chǎn)能投產(chǎn)和原有產(chǎn)能優(yōu)化提升，預(yù)計全球多晶硅產(chǎn)量將達(dá)到36萬噸，我國多晶硅產(chǎn)量將達(dá)到18萬噸，產(chǎn)品價格預(yù)計仍將維持在11萬元/噸左右，企業(yè)仍將承受低價壓力。在電池組件方面，隨著光伏行業(yè)的整體好轉(zhuǎn)，以及由于組件價格下降使得光伏發(fā)電成本不斷逼近甚至達(dá)到平價上網(wǎng)，預(yù)計全球組件產(chǎn)量繼續(xù)呈現(xiàn)增長勢頭，全年將達(dá)到65GW，我國光伏組件產(chǎn)量(含海外工廠)有望達(dá)到50GW，產(chǎn)業(yè)集中度呈進(jìn)一步提升趨勢。但仍需注意由于全球主要光伏市場，如日本補貼持續(xù)下調(diào)、美國稅收抵免政策到期等帶來的波動影響，企業(yè)擴產(chǎn)仍需理性。
發(fā)展趨勢(二)
產(chǎn)業(yè)投資持續(xù)增強技術(shù)水平不斷提升
技術(shù)水平不斷提升，生產(chǎn)成本逐步降低。2015年，在內(nèi)外部環(huán)境的共同推動下，我國光伏企業(yè)加大工藝技術(shù)研發(fā)力度，生產(chǎn)工藝水平不斷進(jìn)步。骨干企業(yè)多晶硅生產(chǎn)能耗繼續(xù)下降，綜合成本已降至9萬元/噸，行業(yè)平均綜合電耗已降至100kWh/kg，硅烷法流化床法等產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程加快;單晶及多晶電池技術(shù)持續(xù)改進(jìn)，產(chǎn)業(yè)化效率分別達(dá)到19.5%和18.3%，鈍化發(fā)射極背面接觸(PERC)、異質(zhì)結(jié)(HIT)、背電極、高倍聚光等技術(shù)路線加快發(fā)展;光伏組件封裝及抗光致衰減技術(shù)不斷改進(jìn)，領(lǐng)先企業(yè)組件生產(chǎn)成本降至2.8元/瓦，光伏發(fā)電系統(tǒng)投資成本降至8元/瓦以下，度電成本降至0.6~0.9元/千瓦時。
2016年，技術(shù)進(jìn)步仍將是產(chǎn)業(yè)發(fā)展主題。預(yù)計產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的多晶硅電池轉(zhuǎn)換效率將超過18.5%，單晶硅電池有望達(dá)到20%，主流組件產(chǎn)品功率將達(dá)到265~270W。硅烷流化床法多晶硅生產(chǎn)工藝有望實現(xiàn)規(guī)模化生產(chǎn)，單晶連續(xù)投料生產(chǎn)工藝和G7、G8大容量鑄錠技術(shù)持續(xù)進(jìn)步，金剛線切割技術(shù)將得到進(jìn)一步應(yīng)用，PERC電池、N型電池規(guī)模化生產(chǎn)進(jìn)一步擴大。與此同時，我國近99%光伏產(chǎn)品采用晶硅技術(shù)，新型薄膜、異質(zhì)結(jié)、高倍聚光等技術(shù)路線發(fā)展緩慢，技術(shù)路線單一化程度偏高，產(chǎn)業(yè)后續(xù)發(fā)展隱患明顯。國內(nèi)光伏制造業(yè)關(guān)鍵工藝技術(shù)研發(fā)和基礎(chǔ)理論研究不足，創(chuàng)新投入乏力，新產(chǎn)品、新技術(shù)儲備欠缺，核心競爭力與國際先進(jìn)水平仍有差距。亟待資金、技術(shù)、人才等要素持續(xù)投入，推動我國光伏制造向光伏智造轉(zhuǎn)變，提升產(chǎn)業(yè)核心競爭力。
產(chǎn)業(yè)投資持續(xù)增強，兼并重組持續(xù)推進(jìn)。據(jù)工業(yè)和信息化部數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2015年1~9月，我國光伏相關(guān)行業(yè)投資807.9億元，同比增長35.8%，又據(jù)EnergyTrend統(tǒng)計，2015年多家中國企業(yè)已宣布擴產(chǎn)計劃，將新增4.2GW組件產(chǎn)能，其中國內(nèi)組件產(chǎn)能將新增3.2GW。多家企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略，我國已建成投產(chǎn)海外電池與組件產(chǎn)能分別達(dá)到1.7GW與2.3GW，在建及擴建產(chǎn)能分別達(dá)到2.6GW與4GW。行業(yè)兼并重組加速，市場為主導(dǎo)的資源整合不斷深入。順風(fēng)國際收購多晶硅企業(yè)萬年硅業(yè)及美國電池組件企業(yè)Suniva，進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)鏈布局;通威集團投資8.5億新臺幣入股臺灣昱池晶能源，增強電片規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng);西安隆基、天合光能等企業(yè)與英利合作，通過委托加工方式，實現(xiàn)產(chǎn)能利用率最大化。
2016年，光伏企業(yè)在加速拓展新興市場的同時，正積極實施產(chǎn)業(yè)全球布局計劃，通過海外投資設(shè)廠、海外企業(yè)并購等方式，采取本土化生產(chǎn)策略，推動國際光伏貿(mào)易格局加快演進(jìn)。同時，在《關(guān)于促進(jìn)先進(jìn)光伏技術(shù)產(chǎn)品應(yīng)用和產(chǎn)業(yè)升級的意見》的引導(dǎo)下，國內(nèi)高效電池市場將會逐步擴大，企業(yè)也將會加大對國內(nèi)已有產(chǎn)線的技術(shù)改造投入，通過技術(shù)升級提升產(chǎn)品性能，國內(nèi)的擴產(chǎn)將集中在提升PERC、IBC、MWT等高效電池組件的規(guī)?；a(chǎn)能力上。
存在問題(一)
融資難嚴(yán)重制約企業(yè)轉(zhuǎn)型升級補貼不能及時發(fā)放成為新瓶頸
融資難、融資貴嚴(yán)重制約光伏制造企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。
一是部分金融機構(gòu)由于光伏企業(yè)破產(chǎn)或停產(chǎn)，導(dǎo)致不良貸款率高企，使得金融機構(gòu)普遍收緊對光伏制造業(yè)的信貸融資，主要銀行對制造環(huán)節(jié)的貸款權(quán)限都收回到總行，基本上采取限制態(tài)勢，使得光伏制造企業(yè)面臨嚴(yán)重的融資難問題。二是我國骨干光伏企業(yè)多在境外上市，受行業(yè)整合以及國外貿(mào)易爭端等影響，我國境外上市光伏企業(yè)股價受到較大打壓，市盈率長期處于較低水平，使得骨干企業(yè)融資成本大幅增大，基本喪失在海外資本市場融資能力。三是我國境內(nèi)融資成本較高，據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，我國多數(shù)光伏企業(yè)融資成本在8%左右，部分企業(yè)甚至高達(dá)10%，而境外融資成本多在3%~5%左右。高額的融資成本使得我國光伏企業(yè)成本高企，大幅侵蝕企業(yè)利潤，嚴(yán)重制約光伏制造業(yè)的技改和新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。
目前我國能達(dá)到“領(lǐng)跑者”計劃要求的產(chǎn)品產(chǎn)能較低，遠(yuǎn)未能滿足市場需求。在當(dāng)前西北部局部地區(qū)限電愈演愈烈的大背景下，未來“領(lǐng)跑者”基地建設(shè)將會得到更大發(fā)展。一是能夠有效拉動高效產(chǎn)品市場需求，有利于推動企業(yè)技術(shù)升級和產(chǎn)品質(zhì)量提升，促進(jìn)我國光伏產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級;二是通過市場化機制決定光伏電站規(guī)模分配，有利于解決過去散、小、亂的電站指標(biāo)發(fā)放;三是“領(lǐng)跑者”基地政府充當(dāng)保姆角色，提供統(tǒng)一公共基礎(chǔ)設(shè)施代建、備案規(guī)劃統(tǒng)一打捆服務(wù)等，有利于業(yè)主降低投資成本。據(jù)媒體披露，未來將有大同、包頭、濟寧和陽泉等多個GW級“領(lǐng)跑者”基地項目付諸實施，但根據(jù)賽迪智庫統(tǒng)計數(shù)據(jù)，目前我國能達(dá)到“領(lǐng)跑者”計劃要求的產(chǎn)品產(chǎn)能較低，遠(yuǎn)未能滿足市場需求，亟待加速對生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行升級，以提升先進(jìn)生產(chǎn)線產(chǎn)能和提高產(chǎn)品質(zhì)量。
光伏補貼不能及時發(fā)放成為制約市場發(fā)展的瓶頸。一方面，可再生能源補貼資金存在巨大缺口，補貼拖欠較為嚴(yán)重。光伏上網(wǎng)電價補貼主要來自于可再生能源電價附加，目前可再生能源附加征收額度為1.5分/千瓦時，2015年征收額約為500億元，預(yù)計僅能滿足2013年9月之前納入可再生能源補貼目錄的項目資金需求，2013年9月之后并網(wǎng)的項目基本上沒拿到補貼，到2015年底，這部分資金缺口達(dá)到400億元以上。另一方面，現(xiàn)行可再生能源補貼申報程序過于繁瑣，補貼發(fā)放不及時。補貼資金的申報、審核、撥付由地方財政、價格和能源部門初審后，再經(jīng)財政部會同國家發(fā)改委、國家能源局三家審批，再由中央財政撥付至地方財政，繼而或直接發(fā)放至發(fā)電企業(yè)或由電網(wǎng)企業(yè)代付，導(dǎo)致資金調(diào)配周期過長。這導(dǎo)致發(fā)電企業(yè)資金流轉(zhuǎn)不暢、財務(wù)成本增加，產(chǎn)業(yè)鏈出現(xiàn)發(fā)電企業(yè)、制造企業(yè)、零部件企業(yè)間的三角債現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)改造、技術(shù)升級、正常經(jīng)營和經(jīng)濟效益。
存在問題(二)
電網(wǎng)通道建設(shè)滯后光伏用地政策待完善
光伏電站用地政策不合理、稅賦不規(guī)范加大企業(yè)負(fù)擔(dān)。一是土地政策不合理，嚴(yán)重限制了光伏應(yīng)用市場發(fā)展。2015年9月份，國土資源部、國家發(fā)改委等六部委出臺的《關(guān)于支持新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)發(fā)展促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新用地政策的意見》(國土資規(guī)〔2015〕5號)更是對光伏電站項目提出“占用農(nóng)用地的，所有用地部分均應(yīng)按建設(shè)用地管理”，由于我國中東部地區(qū)的土地基本上都是“農(nóng)用地”或“建設(shè)用地”，光伏電站建設(shè)基本上是以農(nóng)光互補、漁光互補等形式發(fā)展，不改變原有土地利用性質(zhì)，但此文則以“一刀切”的方式要求占地全部按建設(shè)用地管理，一方面增加光伏電站投資成本，另一方面地方政府由于用地指標(biāo)及規(guī)劃等問題無法安排光伏電站建設(shè)項目，基本上是對光伏等新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)的發(fā)展起到阻礙而非促進(jìn)作用。二是光伏電站的土地稅賦征收不規(guī)范、企業(yè)稅賦過重且操作不透明不公開。在全國經(jīng)濟下行的大背景下，部分地方政府開始對已建成投產(chǎn)的光伏電站項目提出征收耕地占用稅及土地使用稅訴求，并且征收方式、稅額標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范、差異明顯、可調(diào)整空間過大，光伏電站投資企業(yè)無力承擔(dān)此部分土地稅負(fù)形成的巨大投資成本，造成投資收益大幅下滑甚至虧損，影響電站投資及整個光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展的積極性。
電網(wǎng)通道建設(shè)滯后、限電形勢嚴(yán)峻影響光伏電站建設(shè)。目前可再生能源發(fā)展規(guī)劃與電網(wǎng)建設(shè)規(guī)劃的統(tǒng)籌銜接出現(xiàn)問題，由于區(qū)域電網(wǎng)結(jié)構(gòu)限制及外送通道建設(shè)滯后，光伏電站集中開發(fā)地區(qū)面臨的限電形勢愈發(fā)嚴(yán)峻，導(dǎo)致資源豐富地區(qū)的優(yōu)勢難以實現(xiàn)。同時，很多地區(qū)尚未建立完善的保障可再生能源優(yōu)先調(diào)度的電力運行機制，仍然采取平均分配的發(fā)電量年度計劃安排電力調(diào)度運行，《可再生能源法》的保障性收購要求得不到切實落實，可再生能源發(fā)電系統(tǒng)被限制出力的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。如果光伏電站建設(shè)與配套電網(wǎng)規(guī)劃脫節(jié)的問題得不到改善，可再生能源發(fā)電全額保障性收購制度難以執(zhí)行，項目層面的規(guī)劃將難以落實，可再生能源發(fā)展規(guī)劃的宏偉目標(biāo)就可能失守。
對策建議
引導(dǎo)全球布局加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)
加強宣傳交流，創(chuàng)新金融扶持手段。多渠道向公眾宣傳關(guān)于光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實際情況，加深外界對光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段以及未來發(fā)展趨勢的認(rèn)識和了解，鼓勵金融機構(gòu)創(chuàng)新融資產(chǎn)品，扶優(yōu)扶強。一是支持金融機構(gòu)通過債轉(zhuǎn)股或不良資產(chǎn)證券化等方式，緩解企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)過重問題;二是鼓勵金融機構(gòu)之間加強合作，成立封閉式融資資金，對骨干企業(yè)進(jìn)行訂單融資支持，避免骨干企業(yè)資金鏈枯竭帶來的風(fēng)險;三是鼓勵金融機構(gòu)與海外上市企業(yè)合作，支持企業(yè)從國外退市回歸A股，監(jiān)管部門提供綠色通道，縮短再上市手續(xù)和流程;四是繼續(xù)推進(jìn)降低光伏企業(yè)融資成本，通過重點企業(yè)名錄或訂單貸款等方式，實行差別化的低成本融資政策。
設(shè)立投資基金，支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。以財政資金為引導(dǎo)，吸引社會資金投入，市場化運作。鼓勵和吸引五大發(fā)電集團、電網(wǎng)公司、光伏企業(yè)、金融機構(gòu)和社會資本參與基金出資，以基金投入方式支持光伏企業(yè)發(fā)展，推動兼并重組，規(guī)范企業(yè)運作，加快形成良性自我發(fā)展能力。基金按一定比例分別投資于光伏電站建設(shè)和制造業(yè)環(huán)節(jié)，通過電站環(huán)節(jié)的穩(wěn)定收益補償光伏制造業(yè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險。制造環(huán)節(jié)主要支持光伏企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和支持光伏企業(yè)“走出去”，優(yōu)化光伏制造業(yè)全球布局。
引導(dǎo)全球布局，落實完善補貼政策。一是妥善解決國外貿(mào)易壁壘，鼓勵企業(yè)抱團到國外成本洼地或市場潛力大的國家或地區(qū)投資建廠，優(yōu)化產(chǎn)能全球布局。二是盡快解決光伏補貼資金發(fā)放問題，盡快提高可再生能源附加征收標(biāo)準(zhǔn)，解決補貼資金缺口問題，落實馬凱副總理在無錫光伏座談會中的指示精神，光伏補貼即由電網(wǎng)公司代為墊付，年度終了再由財政等部門與電網(wǎng)公司進(jìn)行審核、核算等，確保補貼資金及時發(fā)放。三是完善光伏補貼政策，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，對效率低于一定標(biāo)準(zhǔn)的組件不給補貼或少給補貼，同時，鼓勵在“領(lǐng)跑者”計劃中限定高效組件價格區(qū)間，確保高效組件市場占有率和利潤空間。
加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，保障發(fā)電全額收購。國務(wù)院能源管理和電力監(jiān)管部門協(xié)調(diào)各省、區(qū)、市補充或修正區(qū)域可再生能源發(fā)展規(guī)劃，將國家重點項目納入地方發(fā)展規(guī)劃，使地方規(guī)劃與全國規(guī)劃相統(tǒng)一;協(xié)調(diào)國家電網(wǎng)和南方電網(wǎng)完善電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃，使電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃與可再生能源發(fā)展規(guī)劃相協(xié)調(diào)，打通東西和南北電力輸送通道，尤其是安排好國家千萬千瓦光伏發(fā)電基地的外送通道建設(shè)，實現(xiàn)優(yōu)勢地區(qū)資源有效利用，并對規(guī)劃的落實情況予以監(jiān)督。同時，建議國家電力監(jiān)管機構(gòu)依照《可再生能源法》中可再生能源發(fā)電全額保障性收購的條例對可再生能源發(fā)電并網(wǎng)和收購實際執(zhí)行情況展開調(diào)查，并對未能按照規(guī)定完成收購可再生能源電量，造成可再生能源發(fā)電企業(yè)經(jīng)濟損失的違法行為追究賠償責(zé)任，依法保證可再生能源發(fā)電企業(yè)的合法權(quán)益。
明確用地性質(zhì)，規(guī)范土地稅收政策。建議財政部、國家稅務(wù)總局在國家層面出臺明確的光伏發(fā)電企業(yè)土地使用稅收政策，規(guī)范地方光伏發(fā)電企業(yè)土地使用稅收標(biāo)準(zhǔn)。一方面提請財政及稅務(wù)部門出臺規(guī)范耕地占用稅征收的具體指導(dǎo)意見和法規(guī)解釋;另一方面，建議參照國家對火電的鼓勵支持辦法，出臺政策對光伏電站減免征收土地使用稅。同時，國土、林業(yè)、能源、財稅等部門應(yīng)聯(lián)合研究制定光伏電站用地政策，明確光伏電站用地性質(zhì)及范圍，對光伏電站用地不改變原有土地利用性質(zhì)的按原土地性質(zhì)管理，鼓勵光伏電站建設(shè)與農(nóng)業(yè)、漁業(yè)等相結(jié)合，提高土地利用效率。
2016年，國內(nèi)光伏市場仍將保持增長勢頭，預(yù)計全年光伏新增裝機量將達(dá)到20GW以上。
