3月4日，《南方電網(wǎng)公司深化內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案》(以下簡(jiǎn)稱《方案》)印發(fā)。《方案》提出，南方電網(wǎng)公司將統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理，以合規(guī)管理為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督評(píng)價(jià)5個(gè)方面，推動(dòng)構(gòu)建“理念統(tǒng)一、工具統(tǒng)一、流程統(tǒng)一、評(píng)價(jià)統(tǒng)一”的公司內(nèi)部控制體系。
整合3個(gè)體系加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)
內(nèi)控體系建設(shè)是實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的重要保障，南方電網(wǎng)公司高度重視內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理工作。2012年，公司啟動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)，編制形成《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等規(guī)范性文件與操作指引，構(gòu)建了覆蓋22個(gè)專業(yè)領(lǐng)域的內(nèi)部控制管理體系。2013年，啟動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，構(gòu)建了公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成了“三級(jí)架構(gòu)、三道防線”的工作組織體系，逐步形成常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)管理閉環(huán)流程及風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督、評(píng)價(jià)與持續(xù)優(yōu)化機(jī)制。2019年初，啟動(dòng)合規(guī)管理體系建設(shè)，制定了公司合規(guī)管理規(guī)定、合規(guī)手冊(cè)、合規(guī)義務(wù)清單等基礎(chǔ)文件，建立和規(guī)范了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)審查、合規(guī)檢查、違規(guī)調(diào)查、體系評(píng)估、年度報(bào)告等運(yùn)行機(jī)制，初步完成了體系搭建。
“前期構(gòu)建的內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理體系對(duì)公司持續(xù)健康發(fā)展起到了保駕護(hù)航作用。”公司法規(guī)部相關(guān)人員告訴記者。但由于之前3個(gè)體系同時(shí)分別運(yùn)行，一定程度上影響了企業(yè)控制活動(dòng)的整體效率和效果。因此，2019年6月，南方電網(wǎng)公司開展總部組織機(jī)構(gòu)改革時(shí)，將原財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)的內(nèi)部控制管理(簡(jiǎn)稱內(nèi)控)、原企管部負(fù)責(zé)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理、原法律部負(fù)責(zé)的合規(guī)管理職能整合到法規(guī)部歸口管理，同時(shí)啟動(dòng)了3個(gè)體系的整合研究工作。
2019年11月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委先后印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》《關(guān)于做好2020年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，為南方電網(wǎng)公司深化內(nèi)控體系建設(shè)指明了方向，提供了遵循。
南方電網(wǎng)公司按照國(guó)資委要求，結(jié)合公司內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理已有優(yōu)勢(shì)成果，制定出臺(tái)了《南方電網(wǎng)公司深化內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案》，初步形成了深化內(nèi)控體系建設(shè)的工作思路。接下來，南方電網(wǎng)公司將重點(diǎn)做好方案的推進(jìn)實(shí)施，為推動(dòng)實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供有力的支撐。
明確內(nèi)控體系建設(shè)任務(wù)
《方案》圍繞內(nèi)控體系建設(shè)，以合規(guī)為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督評(píng)價(jià)5個(gè)方面制定出臺(tái)了健全內(nèi)控組織體系、完善制度流程體系、組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、強(qiáng)化整改落實(shí)工作等14條重點(diǎn)舉措，并作出了完善組織機(jī)構(gòu)、融入崗位要求、組織季度跟蹤監(jiān)測(cè)等8項(xiàng)具體工作安排，務(wù)期實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系“理念統(tǒng)一、工具統(tǒng)一、流程統(tǒng)一、評(píng)價(jià)統(tǒng)一”，以更好地適應(yīng)公司發(fā)展要求。
據(jù)介紹，除明確了業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本領(lǐng)域內(nèi)控體系的實(shí)施、法律管理部門負(fù)責(zé)內(nèi)控體系的歸口管理、審計(jì)部門負(fù)責(zé)內(nèi)控體系的審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)內(nèi)控體系的監(jiān)督外，《方案》還首次明確了全體員工負(fù)責(zé)本崗位的內(nèi)控建設(shè)，要求全體員工要熟悉本崗位內(nèi)控工作職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺做到遵規(guī)守紀(jì);定期開展崗位合規(guī)自查，在制度和流程中完善崗位內(nèi)控措施，以期構(gòu)建覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門、崗位，涵蓋各級(jí)企業(yè)全面有效的內(nèi)控體系，實(shí)現(xiàn)管理橫向到邊、縱向到底。
《方案》還規(guī)劃了內(nèi)控執(zhí)行、保障方面的內(nèi)容。在執(zhí)行方面，抓住主要矛盾和矛盾的主要方面，將強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位、重大風(fēng)險(xiǎn)3個(gè)方面的內(nèi)控工作，對(duì)于國(guó)企改革、國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)、境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管等重點(diǎn)領(lǐng)域做好重點(diǎn)管控，對(duì)于采購(gòu)、銷售、招投標(biāo)、投資管理、資金管理和工程項(xiàng)目等重點(diǎn)崗位做好制衡監(jiān)督，對(duì)于電網(wǎng)運(yùn)行、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、國(guó)際業(yè)務(wù)、安全穩(wěn)定等重大風(fēng)險(xiǎn)健全防范機(jī)制，以提高公司重大風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
在保障方面，公司將綜合運(yùn)用自評(píng)、監(jiān)督評(píng)價(jià)、外部審計(jì)監(jiān)督等多種監(jiān)督手段，構(gòu)建上下聯(lián)動(dòng)、內(nèi)外結(jié)合的全方位內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，全面提升內(nèi)控體系的有效性。
評(píng)論