6月28至29日，國電電力發(fā)展股份有限公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)與應(yīng)用通過集團(tuán)公司風(fēng)險管理驗收，國電電力成為集團(tuán)公司首家通過全面風(fēng)險管理驗收的單位。
經(jīng)過兩年多的探索實踐，國電電力全面風(fēng)險管理已嵌入到全部業(yè)務(wù)板塊和業(yè)務(wù)流程中，用風(fēng)險理念思考和解決問題逐漸成為共識。扎實、系統(tǒng)的全面風(fēng)險管理，讓國電電力走得更加穩(wěn)健，更加堅實。2016年，國電電力風(fēng)險管理經(jīng)驗入選國資委《國企改革50例》。
頂層設(shè)計 搭建全面風(fēng)險管理體系
隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，電力改革的不斷深入，企業(yè)面臨著更為復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境，各類風(fēng)險隱患集聚，不利因素疊加。
“十二五”期間是國電電力轉(zhuǎn)型發(fā)展、做大做強(qiáng)的五年，公司控股裝機(jī)容量以年均10%的速度增長，截至2016年底已超5000萬千瓦，主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)居可比企業(yè)前列。
面對復(fù)雜的外部形勢，不斷壯大的企業(yè)規(guī)模，國電電力面臨的風(fēng)險也越來越多、越來越復(fù)雜。在這樣環(huán)境下，要想掌握主動，把風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響力控制在可接受的范圍內(nèi)，就必須加強(qiáng)風(fēng)險管理，提高自身預(yù)測風(fēng)險和抗擊風(fēng)險的能力。2015年1月，國電電力全面風(fēng)險管理工作帷幕正式拉開。
“國電電力總經(jīng)理主導(dǎo)，有力推動企業(yè)風(fēng)險管理工作實施……”在集團(tuán)2017年全面風(fēng)險管理體系擴(kuò)大試點建設(shè)啟動布置會上，集團(tuán)公司肯定了國電電力“一把手”負(fù)責(zé)制的做法。
“要想企業(yè)在市場競爭的‘長跑’中立于不敗之地，基業(yè)長青，就必須提高風(fēng)險管理能力，完善風(fēng)險內(nèi)控體系，強(qiáng)化風(fēng)險管理責(zé)任制，防患于未然。” 國電電力總經(jīng)理在會議上多次強(qiáng)調(diào)。
健全組織體系。國電電力全面風(fēng)險管理實施“一把手”負(fù)責(zé)制，各單位均成立了以總經(jīng)理為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，構(gòu)建了橫向到邊、全業(yè)務(wù)參與，縱向到端、全級次覆蓋的組織體系；明確提出增強(qiáng)“一個意識”，提升“三種能力”，即增強(qiáng)全員風(fēng)險防范意識，提升防控、預(yù)警、服務(wù)三種能力。
“僅有體系沒有機(jī)制來保障，就是空中樓閣。為了保障風(fēng)控工作的落地，我們必須制度先行，以內(nèi)部控制機(jī)制實現(xiàn)風(fēng)險全過程、全方位管控?！痹谌骘L(fēng)險管理工作啟動之初，國電電力就強(qiáng)調(diào)了制度建設(shè)的重要性。
健全制度體系。2015年，國電電力按照戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營、法律五大風(fēng)險類別，首先在本部搭建了公司級、業(yè)務(wù)級、流程級、崗位級的四級風(fēng)險框架體系，建立了涵蓋全部業(yè)務(wù)的153個風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)庫、131類典型風(fēng)險事件庫和54類風(fēng)險案例庫，并制定了《全面風(fēng)險管理辦法》《內(nèi)部控制基本制度》《全面風(fēng)險管理操作手冊》和《內(nèi)部控制手冊》。
健全流程體系。國電電力建立了風(fēng)險信息收集、評估、應(yīng)對、監(jiān)控預(yù)警、監(jiān)督與改進(jìn)等風(fēng)險管理工作流程，編制了風(fēng)險識別與控制文檔，形成了系統(tǒng)的管理流程。
健全管控體系。結(jié)合自身行業(yè)特點、業(yè)務(wù)范圍、戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展情況等，國電電力建立了月度分析機(jī)制、通報機(jī)制和考核機(jī)制，力爭管控體系實現(xiàn)閉環(huán)，促進(jìn)制度體系優(yōu)化和工作流程標(biāo)準(zhǔn)化。該公司將年度風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)正常率低于85%的單位納入目標(biāo)責(zé)任制考核，有效促進(jìn)了日常工作的落實。
培育風(fēng)險文化。國電電力建立了風(fēng)險管理宣傳和培訓(xùn)常態(tài)化機(jī)制，不斷創(chuàng)新培訓(xùn)方式，由原先“請進(jìn)來”變?yōu)椤白约簛怼保杀静匡L(fēng)險管理人員自行授課培訓(xùn)。兩年來，該公司已經(jīng)組織開展了5次視頻培訓(xùn)。同時，該公司在《審計信息》上開設(shè)了風(fēng)險管理專欄，基層各單位借助網(wǎng)站、刊物、展板、微信等載體，開展風(fēng)險文化宣傳，營造了人人“知風(fēng)險、懂防控”的風(fēng)險文化氛圍。
三道防線 打造一流風(fēng)控能力
“我們結(jié)合業(yè)務(wù)實際，近期增加了保密管理風(fēng)險、信訪管理風(fēng)險和檔案管理風(fēng)險三個風(fēng)險指標(biāo)?！睆埑强偨?jīng)理工作部的兼職風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員，盡管接管風(fēng)險管理工作才一個月，可談起部門風(fēng)險管理卻頭頭是道。
集團(tuán)公司風(fēng)險體系驗收組與國電電力8個業(yè)務(wù)部門訪談后，對該公司風(fēng)險聯(lián)絡(luò)員豎起了大拇指：“他們不僅熟悉本部門的風(fēng)險管理工作，而且能結(jié)合工作實際對風(fēng)險防控進(jìn)行思考，并提出自己的見解?！?/p>
“黨委要按季聽取風(fēng)險管控情況匯報，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，及時督促整改落實，嚴(yán)格落實主體責(zé)任，形成齊抓共管機(jī)制，以降低風(fēng)險的影響和損失，防范企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險?！眹婋娏h委書記高度重視風(fēng)險管控工作。
2016年1月，國電電力召開全面風(fēng)險管理推廣會，明確了風(fēng)險管理“三道防線”及風(fēng)險管理職責(zé)，構(gòu)建了流程化的風(fēng)險防控體系，建立了多層次、差異化、全覆蓋的事前、事中、事后風(fēng)險管理鏈條，三線相互依托，互為保障，保證了風(fēng)險管控體系的穩(wěn)定運行。
筑牢第一道防線，切實履行風(fēng)險管理主體責(zé)任。業(yè)務(wù)部門是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的最前端，對風(fēng)險的嗅覺最靈敏，國電電力風(fēng)險管理體系采取條線化、矩陣式管理模式，將風(fēng)險管理職能嵌入到業(yè)務(wù)部門，并由業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險管理部門共同搭建風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)，落實風(fēng)控措施，將風(fēng)險管理前置，建立起了第一道防線。
堅持齊抓共管，加強(qiáng)重大風(fēng)險防控。從2015年至今，國電電力連續(xù)三年組織各部門、各單位開展風(fēng)險評估工作。2017年，該公司系統(tǒng)4224人參加了風(fēng)險評估，公司領(lǐng)導(dǎo)層100%參與，并確定了電力產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、煤炭產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、政策變化等十項重大風(fēng)險，相關(guān)部門制定了重大風(fēng)險管理策略及解決方案，建立了重大風(fēng)險事前、事中、事后全過程管控機(jī)制。
堅持問題導(dǎo)向，強(qiáng)化專項風(fēng)險治理。面對制約公司發(fā)展、影響公司提質(zhì)增效的重難點問題，國電電力重點加強(qiáng)專項風(fēng)險防控，每月召開專題會議跟進(jìn)專項風(fēng)險治理，全力推進(jìn)重點難點風(fēng)險解決。針對低效無效資產(chǎn)處置、治虧脫困、新能源補(bǔ)貼追收等重難點工作，該公司成立了18個重難點工作推進(jìn)組，各組分別由公司領(lǐng)導(dǎo)掛帥，明確責(zé)任部門，制定解決措施，限定完成時限。
筑牢第二道防線，切實增強(qiáng)風(fēng)險體系建設(shè)責(zé)任。該公司風(fēng)險管理部門堅持從整體層面把握風(fēng)險目標(biāo)，加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警提示，對涉及企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的電力、資金、煤炭市場變化尤為關(guān)注，對風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)正常率偏低、連續(xù)報警頻次偏高、安全生產(chǎn)風(fēng)險事件頻發(fā)單位下發(fā)風(fēng)險預(yù)警函、提示函，并督促落實應(yīng)急措施。
持續(xù)完善風(fēng)險管理體系。2016年，該公司在集團(tuán)公司風(fēng)險指標(biāo)的基礎(chǔ)上，不斷優(yōu)化監(jiān)控指標(biāo)，新增了供電煤耗完成率、風(fēng)能利用率、風(fēng)電限電比例等16個監(jiān)控指標(biāo)，有力提升了風(fēng)險管控成效。同時，國電電力開展了內(nèi)部控制流程梳理、更新信息庫等工作，實現(xiàn)了風(fēng)險信息庫與內(nèi)部控制手冊的有效對接。
筑牢第三道防線，切實落實風(fēng)險管理監(jiān)督責(zé)任。作為風(fēng)控第三道防線的國電電力審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門充分發(fā)揮監(jiān)管職能，通過風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警，對業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門執(zhí)行風(fēng)險管理流程情況及風(fēng)控措施的有效性進(jìn)行監(jiān)督評價，促進(jìn)了風(fēng)險管理水平持續(xù)提升。2016年，該公司審計部在資金管理審計中，發(fā)現(xiàn)個別單位熱費回收指標(biāo)報警，便開展重點審計，提出了專項審計建議，有效促進(jìn)了賬款清收。
國電電力積極推動風(fēng)險管理、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計工作的有機(jī)融合，進(jìn)一步完善企業(yè)監(jiān)督管理體系，要求將風(fēng)險管理、內(nèi)控評價成果應(yīng)用到審計過程中，充分發(fā)揮內(nèi)部巡視、內(nèi)部審計在風(fēng)險監(jiān)督方面的作用，促進(jìn)風(fēng)險管理持續(xù)優(yōu)化，筑牢國有資產(chǎn)流失防線，確保國有資產(chǎn)保值增值。
國電電力“三道防線”合力發(fā)揮作用，實現(xiàn)了風(fēng)險管理的一體化運作、專業(yè)化分工、多層次協(xié)調(diào)、多角度防控，企業(yè)風(fēng)險可控在控。
風(fēng)險應(yīng)對 覆蓋全流程管理鏈條
2016年1月，國電電力將全面風(fēng)險管理提到了前所未有的高度，把實現(xiàn)“一流的風(fēng)險管控能力”納入“十三五”總體規(guī)劃，風(fēng)險管理工作進(jìn)入了制度化、常態(tài)化建設(shè)的新時期。
2016年5月，國電電力將5家新單位納入了風(fēng)險管理體系，至此，該公司系統(tǒng)83家單位全部開展了風(fēng)險管控工作，實現(xiàn)了風(fēng)險管理的全覆蓋。同時，該公司按照匹配性、全覆蓋、獨立性、有效性等原則，建立了多層次、差異化、全覆蓋的事前、事中、事后風(fēng)險管理鏈條。
2016年下半年，國電電力發(fā)現(xiàn)火電企業(yè)入廠入爐煤熱值差指標(biāo)連續(xù)三個月報警，于是立即開展市場動態(tài)分析，提前研判到了煤價市場異動風(fēng)險，及時采取行動，緊急制定采購策略，控制采購節(jié)奏和數(shù)量，在全國煤炭價格上漲223元/噸的情況下，國電電力累計入廠標(biāo)煤單價同比僅上漲23.48元/噸，最大程度降低了發(fā)電成本。
事前預(yù)防，未雨綢繆。風(fēng)險管理的首要環(huán)節(jié)就是風(fēng)險識別，國電電力結(jié)合政策、市場、環(huán)境變化，每年年初開展風(fēng)險評估，確定年度重大風(fēng)險，并對短期內(nèi)存在的風(fēng)險因素及可能造成的影響分析預(yù)判，做出風(fēng)險提示，通過強(qiáng)化預(yù)警提示有效防范風(fēng)險。僅2017年，該公司就確定了電力產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、煤炭產(chǎn)業(yè)經(jīng)營、政策變化等10項重大風(fēng)險。
事中控制，防患未然?！拔覀兠吭露家幹骑L(fēng)險分析報告，總結(jié)分析本月風(fēng)險管控情況、重要風(fēng)險表現(xiàn)情況，及時跟進(jìn)風(fēng)險解決進(jìn)度，評估風(fēng)險影響，適時調(diào)整管理策略和應(yīng)對措施，并對下月風(fēng)險提前預(yù)報?！眹婋娏︼L(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人介紹，“在每月的公司經(jīng)濟(jì)活動分析會上，我們要對當(dāng)月全面風(fēng)險分析情況進(jìn)行匯報，總結(jié)公司及基層單位風(fēng)險管理情況，分析報警異常原因，做出預(yù)警提示?！?/p>
該公司將風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警分為公司本部、區(qū)域分（子）公司和基層單位三個層面，其中公司本部監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)153個，區(qū)域分（子）公司和基層單位監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)83個。各業(yè)務(wù)部門和各單位實時關(guān)注指標(biāo)動態(tài)，按月開展風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)監(jiān)控；風(fēng)險管理部門對連續(xù)多月報警指標(biāo)變動情況和風(fēng)險事件變化趨勢深入剖析，定期通報，并按季度向公司黨委匯報。
事后改進(jìn)，亡羊補(bǔ)牢。國電電力以風(fēng)險為導(dǎo)向，重點關(guān)注報警頻繁、風(fēng)險事件頻發(fā)、內(nèi)控缺陷較多的領(lǐng)域，建立了風(fēng)險事件迅速響應(yīng)機(jī)制和危機(jī)應(yīng)急處理預(yù)案，對突發(fā)風(fēng)險事件，綜合分析內(nèi)外部環(huán)境和資源，全面分析可能造成的直接和間接損失，盡量將風(fēng)險損失控制在最小范圍內(nèi)。
國電電力對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險及隱患進(jìn)行評估，對報警異常指標(biāo)原因進(jìn)行深入分析，及時制定應(yīng)對措施。東勝公司、大武口公司、寧夏新能源等單位針對電（熱）費回收不及時、補(bǔ)貼電費回收率低、風(fēng)能利用率下降等連續(xù)報警指標(biāo)，成立了專項工作組，制定解決問題的措施，有效降低了企業(yè)風(fēng)險。
該公司還對風(fēng)險項目進(jìn)行綜合評價和排序，及時將質(zhì)量和效益前景不佳的項目列入處置項目清單。2014年至今，該公司通過資產(chǎn)處置共收回投資8.85億元，獲得轉(zhuǎn)讓收益1.99億元，投資增值24.83%。
通過全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，國電電力探索建立健全了適合自身特點的風(fēng)險管理體系，實現(xiàn)了從被動應(yīng)對風(fēng)險向主動管理風(fēng)險轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了企業(yè)競爭力，促進(jìn)了企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，實現(xiàn)了國有資產(chǎn)的保值增值。（莫冰 楊鵬科）
