引領高質量發(fā)展、落實國家戰(zhàn)略任務、防范各類風險、數字經濟快速發(fā)展，是中央企業(yè)財務工作面臨的四方面重大挑戰(zhàn)。為加強中央企業(yè)資金內部控制管理，進一步提升防范重大資金損失風險能力，國務院國資委2021年3月發(fā)布了《關于加強中央企業(yè)資金內部控制管理有關事項的通知》，圍繞央企健全資金內控管理體制機制、加強資金內控制度建設、強化關鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管、加快推進資金內控信息化建設等工作做出安排。
南方電網公司迅速響應、積極行動，2021年以來，在財務領域緊緊圍繞《公司2021年監(jiān)督工作要點》(南方電網黨建〔2021〕3號)，聚焦資金安全底線監(jiān)督，進一步加強資金內部控制管理。
聚焦制度建設 筑牢安全防線
電網企業(yè)屬于資金密集型行業(yè),資金流貫穿業(yè)務流始終，滲透在每一個組織層面，資金管理具有資金運營規(guī)模大、資金回收方式多樣、資金支出范圍廣泛、資金管理層級眾多等特點，決定了電網企業(yè)資金安全管理工作是一項高標準、嚴要求的系統工程。
在制度建設方面，2021年以來，南方電網公司完成了《公司資金管理規(guī)定》修訂，公司司庫管理職能得到進一步強化。認真落實國資委關于加強境外企業(yè)資金全面管理的有關要求，印發(fā)《境外投資財務管理辦法》《資金內部控制監(jiān)督管理細則》，提升資金內控有效性，強化境外財務資金管理，發(fā)揮南網國際金融公司境外財資中心作用，加大境外資金集中管理力度，搭建境外統一資金池，實現境外資金歸集與監(jiān)控，確保境外資金安全。截至2021年末，境外可歸集口徑資金集中度達99.86%，并實現監(jiān)控全部境外資金。
認真落實國家試點數字人民幣有關要求，積極開展數字人民幣風險防范措施研究，在強化數字人民幣安全管控的前提下，深圳供電局率先實現數字人民幣結算業(yè)務“零突破”。
以制度為準繩，以規(guī)范保安全。來云南電網公司財務部門報賬的員工會發(fā)現這樣一個細節(jié)，每個財務人員辦公桌上的顯著位置都擺放著一塊桌牌，正面寫著資金安全管理“十個規(guī)定動作”，背面還印有要點口訣提醒。
這是云南電網公司在資金安全管理制度建設方面的一個創(chuàng)新?！拔覀兘Y合電網企業(yè)實際情況，參考生產安全管理模式，針對資金安全管理的關鍵控制流程和風險點進行提煉總結，把握資金安全管控要點，化繁為簡?！痹颇想娋W公司計財部總經理寧德穩(wěn)介紹。2021年，云南電網公司組織公司所屬分、子公司、改革后企業(yè)共326家單位、1600余名財務人員參與“十個規(guī)定動作”大討論和一月一學，開展資金管理應知應會技能提升考試，將制度內化于心、外化于行。
廣東電網公司高度重視財務資金關鍵崗位人員專業(yè)素質水平，特別是對輪崗、新到職員工、基層財務人員，著重加強對資金安全管理、資金內控體系管理、信息化管控等方面的培養(yǎng)。2021年，為持續(xù)強化資金安全管控能力，確保資金安全，廣東電網公司印發(fā)2021年資金關鍵崗位測評工作方案，組織編制資金關鍵崗位人員上崗資質測評題庫，全省各單位及所屬大集體企業(yè)的財務負責人、出納以及辦理資金支付程序、資金業(yè)務核算和銀行余額調節(jié)表編制等業(yè)務的會計人員1714人參加并通過了資金關鍵崗位測評。
“資金關鍵崗位必須具備從事資金專業(yè)工作所需要的專業(yè)能力，掌握資金內控規(guī)則，熟悉公司資金管理相關制度，并按規(guī)定每年參加后續(xù)教育?！睆V東電網公司計財部負責人表示，后續(xù)將堅持資金關鍵崗位測評，不斷提升各單位及所屬大集體企業(yè)財務資金關鍵崗位人員職業(yè)資質水平，適應公司資金安全和財務經營高質量發(fā)展要求。
下一步，南方電網公司將根據公司業(yè)務發(fā)展實際，持續(xù)完善公司資金內控管理制度。
加速數字化轉型 以數據驅動業(yè)務發(fā)展
以數據驅動業(yè)務發(fā)展。南方電網公司構建完善覆蓋企業(yè)運營管理全業(yè)務的一體化數字業(yè)務平臺，以數據驅動業(yè)務流程再造和組織結構優(yōu)化。隨著經營大數據平臺的應用，資金管理數字化水平得到大幅提升。財務人員的時間主要消耗在低賦值與高重復的工作上，極易出現錯誤。借助機器人流程自動化技術(RPA技術)，固化業(yè)務流程與審批節(jié)點，公司逐步實現了財務工作智能化替代，有效降低了手工介入，審批效率直線提升，資金安全得到保障。
每月的第一天，東莞供電局的資金稽核助理專責丘妙妍，需要完成銀企對賬，涉及大量數據，自從有了RPA機器人后，可以完全解放雙手，機器人有條不紊地開展自動對賬。約1小時即可完成10個銀行賬戶每月約計6萬筆銀行憑證與分錄數據核對，分別形成了各銀行的《月末余額調節(jié)表》。
“有了這個機器人，對賬速度提升了99%，以往手工進行銀企核對，光前期的數據導出及梳理準備就得花上半天時間，現在每個賬戶平均5分鐘就能完成核對并出具結果，既省時又避免了人工介入，機器人沒有情緒也不會困倦，逐項逐條精準操作，杜絕了漏項錯項，快準穩(wěn)?！鼻鹈铄p松地介紹。
數字化業(yè)務不僅能夠幫助企業(yè)維護核心數據安全，還能從長遠入手幫助企業(yè)規(guī)避潛在的風險。利用數字化轉型契機，廣東電網公司借助超算模型，實現了對經營預測的有效管控，中長期現金流的可視、年度現金流的分解和資金日排程的呈現等，使得公司可以針對未來的資金盈缺情況提前做好資金籌劃，確保資金流既滿足公司日常經營和電網建設需要，又降低融資成本，資金鏈條安全穩(wěn)定。
此外，南方電網公司還創(chuàng)新運用高科技手段，強化資金支付線上遠程實時預警監(jiān)控，公司所屬各單位、大集體企業(yè)完成682個資金支付專用場所設置、指紋保險柜配置、監(jiān)控攝像頭安裝等工作，自2021年5月1日起對資金支付全過程實施監(jiān)控。在資金內部控制管理方面，推行網銀“雙管理員”、網銀柜臺業(yè)務“雙人辦理”模式，形成相互制約機制。
22項措施加強大集體企業(yè)資金安全管理
2021年以來，公司著力加強“大集體企業(yè)”監(jiān)督管理和深化改革工作，推動“大集體企業(yè)”與主業(yè)相生相伴、相互促進，為服務電網安全穩(wěn)定運行等提供有力支撐。
為加強大集體企業(yè)的資金安全管理，公司計財部還出臺了22項措施，涵蓋了加強主業(yè)指導和監(jiān)督、銀行賬戶管理、資金收付管理、年度決算管理、網銀支付管理等九個方面。在加強主業(yè)指導和監(jiān)督方面，作為改革后企業(yè)主辦單位的省級單位及其分子公司，按照“誰主辦、誰負責”原則，定期開展對改革后企業(yè)資金管理的指導、監(jiān)督和專項檢查工作。在銀行賬戶管理方面，每年定期對銀行賬戶使用情況、安全性進行清查盤點，按精簡必要的原則對冗余或長期閑置的賬戶及時清理。在資金收付管理方面，強化資金集中管理，實施收支兩條線管控，加強資金計劃預算管理，堅持“有預算不超支，無預算不開支”原則，加強財務支出計劃預算管控，建立“三重一大”資金支付審批制度，強化貨幣資金管理等。
每天下午，廣西能匯集團資金結算中心主任藍桃都會查看下屬單位的第二天付款計劃，審核無誤后，第二天，資金會回撥至下屬各單位的115個支出賬戶。藍桃表示：“通過‘資金支付日計劃’管控，強化了資金計劃執(zhí)行剛性，更精確地管控資金收支，實現了集團內資金的統一調度，降低了集團日間貨幣資金余額，提高了資金的使用效率，降低了融資成本，2021年實現了資金管理效益約3800萬元?！?/p>
來到廣西萬邕投資集團公司財務共享服務中心，墻上掛著醒目的業(yè)務核算及資金支付流程圖，業(yè)務接待桌擺放著被大家稱為“一冊在手，報賬無憂”的《報賬全程標準控制手冊》。各崗位人員在有條不紊的忙碌中，萬邕集團副總經理許黎表示：“成立財務共享服務中心后，這里每天可以處理上千份業(yè)務單據，每一筆資金支付會經過三級復核?！?021年，廣西電網公司南寧供電局指導萬邕集團成立財務共享服務中心，實現了網區(qū)內16家改革后企業(yè)資金集中支付、會計集中核算、風險集中監(jiān)控的“三集中”管控。通過業(yè)務前置審核、標準化核算、系統數據跟蹤等手段健全了財務風險防控體系，扭轉了萬邕集團旗下財務核算主體多、標準不一、風險把控能力不足的局面。
一年多以來，廣西電網公司積極落實南方電網公司加強職工持股改革后企業(yè)資金安全管理的22條措施，累計清理廣西電網改革后企業(yè)銀行賬戶152個，集團資金歸集率達到93%，融資成本下降18%，對全部改革后企業(yè)開展了資金安全檢查，140個關鍵資金崗位人員完成了輪崗，通過一系列措施，改革后企業(yè)資金內控管理制度體系逐漸完善，融資能力進一步增強，資金安全風險意識進一步加強，資金管理基礎得到有效提升。
截至目前，省級電網公司、調峰調頻公司、鼎元資產公司的大集體企業(yè)均已印發(fā)全省統一的資金管理制度。大集體企業(yè)資金集中管理進一步提升，其中廣西電網公司、云南電網公司、海南電網公司、深圳供電局、調峰調頻公司、鼎元資產公司已實現省級平臺資金歸集；廣東電網公司、貴州電網公司已實現全部市級平臺資金歸集，大集體企業(yè)資金安全風險防控能力明顯提升。
南網傳媒全媒體記者 黃雅熙 通訊員 邱昕 羅錫城 方創(chuàng)波
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