為進(jìn)一步推進(jìn)公司依法治企，切實(shí)提升財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)控能力，泰和縣供電公司認(rèn)真貫徹落實(shí)省市公司財(cái)務(wù)集約化各項(xiàng)工作要求，不斷豐富財(cái)務(wù)稽核的內(nèi)涵，擴(kuò)大財(cái)務(wù)稽核的覆蓋范圍，加強(qiáng)在線稽核常態(tài)應(yīng)用，做好財(cái)務(wù)稽核監(jiān)督工作。
嚴(yán)把稽核關(guān)，營(yíng)造良好稽核工作環(huán)境。該公司嚴(yán)把稽核關(guān)，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部牽頭，各部門配合全面開(kāi)展多項(xiàng)財(cái)務(wù)稽核監(jiān)督工作。同時(shí)公司財(cái)務(wù)人員注重溝通交流，通過(guò)深入基層宣貫財(cái)務(wù)制度的方式，讓各業(yè)務(wù)部門及時(shí)了解財(cái)務(wù)稽核工作的重要性，營(yíng)造良好稽核工作環(huán)境。
實(shí)行事中稽核，前移風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口。財(cái)務(wù)稽核工作的一大難題就是整改困難，產(chǎn)生這一難題的主要原因有：忽視稽核工作的重要性，不能端正態(tài)度，明知故犯；另一點(diǎn)就是稽核的時(shí)間的選擇滯后，沒(méi)有突出及時(shí)性，一旦事實(shí)發(fā)生就給整改增添了很大的困難。由此財(cái)務(wù)稽核應(yīng)該把握好時(shí)間點(diǎn)的選擇，要突出事中稽核，采取定期和抽查結(jié)合的方式進(jìn)行稽核，實(shí)現(xiàn)過(guò)程的連續(xù)性，通過(guò)這樣來(lái)降低弄虛作假出現(xiàn)的可能性，控制住了風(fēng)險(xiǎn)的源頭。
科學(xué)安排日常財(cái)務(wù)稽核的重點(diǎn)工作。由公司財(cái)務(wù)人員對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注資金安全管理、債權(quán)債務(wù)管理，人工成本，工程項(xiàng)目管理等方面，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題按月度分析，并將整改情況形成財(cái)務(wù)稽核報(bào)告。防微杜漸，確保把問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)。
扎實(shí)開(kāi)展專項(xiàng)稽核自查工作。公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部牽頭成立專項(xiàng)稽核自查工作組，各業(yè)務(wù)部門明確分工，重點(diǎn)自查ERP系統(tǒng)物資模塊集成的“應(yīng)付賬款—應(yīng)付暫估款”明細(xì)賬中記錄的工程物資是否確已入庫(kù)、是否存在以電費(fèi)收入、提供勞務(wù)收入等營(yíng)業(yè)收入設(shè)立的“小金庫(kù)”，“其他貨幣資金—在途貨幣資金”賬戶是否存在兩次確認(rèn)電費(fèi)資金時(shí)間間隔超過(guò)1個(gè)月等內(nèi)容。
